Справочник функций ПРОФ версии

4.3. Перерасчет учетных цен

Перерасчет учетных цен

Программа позволяет автоматически рассчитывать учетные цены. Учетные суммы хранятся в каждом складском документе. Для автоматических методов расчета учетная сумма в приходной накладной равна сумме по закупочным ценам (при отсутствии дополнительных расходов – см.раздел 5.3 настройка формы ввода товаров в документ), в расходной накладной – учетная сумма зависит от метода расчета:

  1. По средней цене прихода;
  2. По последней цене прихода (ЛИФО);
  3. По первой цене прихода (ФИФО);
  4. Прямой по партиям.

Учетная цена автоматически рассчитывается при сохранении новой приходной накладной, заносится в Справочник товаров (или Справочник Партий) и, в последствии, - в расходную накладную при ее сохранении. В программе допускается коррекция документов задним числом, причем в момент сохранения изменений пересчитываются учетные суммы всех последующих расходов. Ручная коррекция учетных цен (при установке автоматических методов расчета) в документах и в Справочниках – не допускается (за исключением товаров с Назначением услуги).

Кроме бухгалтерских методов расчета возможен метод по Справочнику. Этот метод допускает ручную коррекцию учетных цен в Справочнике Товаров. При сохранении расходных накладных, цены из Справочника Товаров попадают в документ.

Если нет необходимости в расчете учетных цен – следует выбрать в списке методов - Не считать. Это значительно ускорит быстродействие сохранения документов.

Достоинством программы явяляется возможность включения полного перерасчета с изменением метода расчета - задним числом, то есть для созданных ранее документов.

Вызов окна выбора метода расчета: Главного менюУстановкиПерерасчетПерерасчет учетных цен.

Появится окно Установки расчета учетных цен с таблицей соответствия складов и методов. Список складов зависит от пароля вхождения в систему: для системного администратора открывается полный список складов, для других пользователей - только доступные склады. Для установки метода расчета необходимо, встав на строку таблицы с нужным складом, вызвать список методов кнопкой Изменить. Завершение установки и полный перерасчет производятся по кнопке Ok.

Периодичность переоценки.  имеет отношение только к методам ЛИФО и ФИФО. Указывается период (год, месяц, квартал), в котором делается переоценка учетных цен методом усреднения цен оставшихся приходов.

Включать налоги в учетную цену.  Налоги могут входить и могут не входить в учетную цену. Для этого существует эта настройка. Для изменения способа расчета достаточно перещелкнуть эту настройку и нажать кнопку Ок.

Скользящий метод.  - документы одного дня (приходы и расходы) идут по порядку даты и времени создания. Работает для всех методов расчета учетных цен.

По умолчанию для всех методов расчета учетных цен внутри одного дня работает нескользящий метод (средневзвешенный), это когда внутри одного дня сначала считаются все приходы, затем все расходы, независимо от времени. При таком способе расчета можно не заботиться о последовательности ввода документов внутри дня для соблюдения текущего неотрицательного остатка. Однако, если за один день было несколько приходов одного товара по разным ценам, то полный перерасчет по LIFO или FIFO может изменить учетные суммы в расходных накладных этого и последующих дней, так как при полном перерасчете не учитывается время создания документа – все приходы одного дня считаются первыми по отношению к расходам. Кроме того, могут возникнуть проблемы с расчетом учетной цены при возврате в день продажи, так как любой приход (даже возвратный) будет считаться ранее отгрузок. Чтобы избежать эти проблемы, следует выставить скользящий метод.

Как считаются учетные цены?

  1. По средней цене прихода.  Учетная сумма остатка товара на начало учета в программе рассчитывается как произведение Количества товара на начало и Учетной цены на начало учета, взятых из Карточки Товара. Затем складываются учетные суммы этого товара из всех УЧИТЫВАЕМЫХ ПРИходных накладных, и вычитаются учетные суммы этого товара из всех УЧИТЫВАЕМЫХ РАСходных накладных - в хронологическом порядке. Причем, если приходная и расходная накладные имеют одинаковую дату, первой считается – приходная, независимо от времени создания (нескользящий метод). Полученная сумма делится на текущее количество товара - получается новая средняя цена, которая заносится в Справочник товаров. Таким образом, усреднение происходит после КАЖДОГО прихода, и настройка периода усреднения (Периодичность переоценки) не имеет смысла. Учетная цена расхода определяется как средняя цена НА ДАТУ накладной.

    Для метода расчета по средней настройка Периодичность переоценки (например, Месяц) включает средневзвешенный механизм расчета учетных цен внутри указанного периода, причем как при полном перерасчете, так и при сохранении расходного документа. При взвешенной оценке средняя цена запасов определяется в целом за период (например, за месяц), то есть себестоимость за месяц определяется как сумма остатка на начало месяца и всех поступивших запасов в течение этого месяца (за вычетом расходных возвратов), деленная на количество остатка на начало и суммарного прихода. Эта себестоимость и проставляется во все расходы и приходные возвраты текущего месяца. Такой способ распространен в производстве.

    Если НЕ указывать Периодичность переоценки, будет работать механизм расчета учетных цен по умолчанию – скользящий по дням (и средневзвешенный внутри одного дня). При скользящей оценке средняя цена текущего остатка рассчитывается при каждом отпуске товара.

  2. По первой цене прихода (ФИФО).  Учетная сумма остатка товара на начало учета в программе рассчитывается как произведение Количества товара на начало и Учетной цены на начало учета, взятых из Карточки Товара Затем просматриваются все УЧИТЫВАЕМЫЕ накладные, в которых встречается данный товар, в хронологическом порядке. Если ПРИходная и РАСходная накладные имеют одинаковую дату документа, первой считается ПРИходная накладная, независимо от времени создания. В ПРИходных накладных учетная цена равна закупочной (может быть за вычетом налога по установке). Для РАСходных - учетная цена определяется как цена первого неизрасходованного к этому моменту прихода (начальный остаток для расчета принимается как первый приход). По окончании периода переоценки - неизрасходованный к этому времени остаток усредняется. В Справочнике товаров хранится учетная цена последнего расхода.

  3. По последней цене прихода (ЛИФО).  Учетная сумма остатка товара на начало учета в программе рассчитывается как произведение Количества товара на начало и Учетной цены на начало учета, взятых из Карточки Товара. Затем просматриваются все УЧИТЫВАЕМЫЕ накладные, в которых встречается данный товар, в хронологическом порядке. Причем, если ПРИходная и РАСходная накладные имеют одинаковую дату, первой считается ПРИходная. В ПРИходных накладных учетная цена равна закупочной (может быть за вычетом налога по установке). Для РАСходных - учетная цена определяется как цена последнего неизрасходованного к этому моменту прихода (начальный остаток для расчета принимается как первый приход). По окончании периода переоценки - неизрасходованный к этому времени остаток усредняется. В Справочнике товаров хранится учетная цена последнего расхода.

  4. Прямой партионный учет.  Учетная цена партии в момент сохранения ПРИходного документа сохраняется в Справочнике Партий. При выборе партии в Расходный документ – учетная цена из Справочника партий попадает в документ.

    Для корректного расчета учетных цен по партионному методу необходимо выполнение двух условий:

    • - Нельзя регистрировать начальный остаток товара в Карточке Товара Справочника товаров, так как начальные остатки должны быть распределены по партиям. Это можно достичь оформлением приходов на начальный остаток по каждой партии или переходом на новый отчетный период (если Вы уже вели учет на программе). Перед полным перерасчетом учетных цен по партиям для каждого товара проверяется соответствие начального остатка товара сумме начальных остатков партий, при несовпадении выдается предупреждающее сообщение. При ненулевом начальном остатке также проверяется соответствие начальной учетной суммы (т.е. нач_остаток * нач_цена) товара суммовым начальным остаткам партий данного товара (с сообщением при их несовпадении).

    • - Все товары приходных и расходных накладных должны иметь партию и/или срок годности (если в приходе не указана партия, будет выдано соответствующее сообщение). Приходы одинаковых партий допустимы только по одинаковой цене или когда предыдущая партия закончилась. Цена последнего прихода партии запоминается в Справочнике Партий, откуда и подставляется в расход (возврат).

    Возврат.  При возврате партии учетная цена берется из Справочника партий. Если в Справочнике Партий учетная цена нулевая, берется начальная учетная цена из Справочника Товаров, если же и она нулевая, то учетная цена приравнивается цене возврата в накладной. При возврате несуществующей партии в учетную цену подставляется цена, указанная в документе.

  5. По Справочнику товаров.  В РАСходные и ПРИходные накладные учетные цены подставляются из Карточки Товара, которые предварительно занесены вручную. (При коррекции учетной (и отпускной цены) предлагается установить такие же цены для этого артикула во всех складах, входящих в учетную группу.) Фактические цены закупки, указанные в приходных накладных и цены возврата игнорируются для расчета учетных сумм.

    При переходе на новый отчетный период учетная цена на начало в Справочнике товаров (и рублевая и валютная) нового склада копируется из текущей учетной цены Справочника товаров склада старого периода.

    Только при учетной политике 'по Справочнику' скрытая установка [Specials]->SohrSprUC=DO не меняет учетную цену товара в расходной накладной при коррекции документа, если расходная накладная имеет непустую «Дату отгрузки» (scl_nakl.OTGRDATE). При изменении (уменьшении или увеличении) количества товара – учетная сумма пересчитывается по прежней учетной цене из накладной. При добавлении нового товара в корректируемый документ - берется текущая учетная цена из карточки справочника товаров.

    Скрытая установка EnableCorrUC=ПР разрешает ручной ввод учетной цены при коррекции документа (в установке перечисляются типы складских документов - П(приход),Р(расход),Б(сборка) - только для метода 'По справочнику'.

    Обратите внимание, что полный перерасчет учетных цен 'по Справочнику' подставляет в документы текущие цены из справочника независимо от установок.

4.3.1. Возвраты

Для всех методов расчета учетных цен (кроме партионного и по справочнику): если Приходная накладная отмечена как возвратная, программа находит последнюю перед возвратом Расходную накладную по этой ОРГАНИЗАЦИИ, содержащую данный товар, и берет из нее учетную цену для возвратной накладной. Если такая расходная накладная не найдена, учетная цена считается равной Начальной учетной цене из Карточки Товара.

Если расход и приходный возврат по нему были зарегистрированы в один день и у вас установлен НЕ скользящий способ расчета, возврат (как любая приходная накладная) считается (для нескользящего способа) первым документом, и следовательно учетная цена для него будет определяться не по расходу этого же дня, а по другому расходному документу, дата которого меньше даты возврата.

Если найден расход, но по 0-ой цене, то учетная цена в приходном возврате равняется фактической цене возврата. Если Вам необходимо, чтобы в приходных возвратных накладных подставлялась учетная цена последнего расхода, даже если она равна 0, необходимо внести изменения в стандартные процедуры перерасчета учетных цен – для этого нужно выполнить на базе скрипт ДурВозвраты.sql.

Для партионного учета при возврате партии учетная цена берется из Справочника партий. Если в Справочнике Партий учетная цена нулевая, берется начальная учетная цена из Справочника Товаров, если же и она нулевая, то учетная цена приравнивается цене возврата в накладной. При возврате несуществующей партии в учетную цену подставляется цена, указанная в документе.

4.3.2. Расчет по валюте.

Учетные цены в валюте рассчитываются аналогично рублевым на основании валютных закупочных цен. Для корректного расчета валютных учетных цен необходимо, чтобы ВСЕ приходные накладные были перерасчитаны в валюте, а у товаров в Справочнике товаров указан код валюты и активизирована установка Расчет по валюте. При перерасчете Справочника по курсу учетные цены НЕ перерасcчитываются.

4.3.3. Учетная группа складов.

Объединение складов в одну учетную группу позволяет вести сквозной перерасчет учетных цен по документам нескольких складов. Чтобы объединить документы складов для общего расчета - необходимо в таблице соответствия складов и методов перерасчета– напротив объединяемых складов указать в колонке Учетная группа одинаковый номер группы (например ‘1’), а в колонке Метод указать единый метод (например, ФИФО). Кнопка Оk на экране ввода настроек производит расчет по указанному методу внутри одного склада независимо от группы учета и затем возвращает в окно списка складов. Если Вы хотите запустить полный сквозной перерасчет, нужно встать на любой склад, принадлежащий этой группе учета, и запустить перерасчет кнопкой Расчет.

Для метода расчета По справочнику при коррекции наименования товара, поставщика, учетной и отпускной цены - предлагается установить такие же цены для этого артикула во всех складах, входящих в учетную группу.

Учетная группа складов для расчета учетных цен не имеет отношения к группе складов, объединенных для быстрого входа в систему.

Учетные цены в карточке товара.

Для правильного расчета учетных цен следует обратить внимание на следующие поля Карточки товара из Справочника товаров:

  • Количество на начало.  Учетная цена на начало. В этих полях заданы значения для УЧИТЫВАЕМЫХ товаров. Если имеется неучитываемый начальный остаток данного товара, рекомендуется отразить его неучитываемой приходной накладной за предыдущий период. Для прямого партионного учета количество на начало необходимо регистрировать через приходные накладные с обязательным указанием партий.

  • Учетная цена.  заполняется вручную только для метода расчета по Справочнику или Не считать. При автоматических методах расчета в этом поле показывается учетная цена, рассчитанная программой на дату ПОСЛЕДНЕЙ по времени накладной.

  • Для корректного расчета цен по валюте – необходима активная установка Расчет по валюте и установленный Код валюты.

4.3.4. Учетные цены в документах.

Если необходимо, чтобы фактические суммы документа были равны учетным (например, при перемещении, списании, сборке товара) – для подстановки учетных цен удобно пользоваться функцией Подставить учетные цены (по кнопке ЗмЦен). Эта функция подставляет текущую учетную цену из Карточки Товара в колонку фактической цены документа. Если Вы используете партионный метод расчета учетных цен, для корректной работы этой функции необходимо активизировать установку Брать учетные цены из Справочника партий (окно ввода документа кнопка Партииустановки учета партий ).

В программе можно использовать функции автоматического сравнения отпускных цен с учетными. Для партионного метода расчета при активной установке Брать учетные цены из Справочника партий при отпуске товара сравнивается отпускная цена с учетной ценой партии: в рублевой накладной - рублевые цены, в валютной накладной - валютные цены). Если отпускная цена меньше, выдается предупреждение. Соответствующая настройка уровня доступа (Ввод+Расходная накладная+Отпуск ниже себестоимости) позволяет блокировать сохранение накладной.

Важно

  • В расчете учетных цен участвуют только накладные, в которых указано, что они УЧИТЫВАЕМЫЕ.

  • Программа допускает расходовать отсутствующий на складе товар, т.е. иметь отрицательные остатки. Следует помнить, что в этом случае невозможно рассчитать учетную цену.  При обнаружении отрицательных остатков выдается предупреждающее сообщение. В этом случае, можно установить метод расчета учетных цен в положение НЕ СЧИТАТЬ, а затем, когда остатки будут приведены в норму, вернуть его в исходное положение. При запуске пересчета учетных цен, система выдает сообщение, если в процессе расчета обнаружит отрицательный остаток (не обязательно текущий) – необходимо изменить дату соответствующего прихода и заново запустить пересчет.

    Только для товаров с Назначением услуг (то есть для которых не считаются и не проверяются остатки) можно ввести учетную цену отгружаемой услуги непосредственно в Окне ввода документа. Для остальных товаров эта колонка закрыта для ввода и коррекции.

  • При работе с документами "задним числом", т.е. за прошедшие периоды, может наблюдаться замедление сохранения и удаления накладных.  Связано это с тем, что вносимые изменения ведут к изменению учетных цен в более поздних документах. В этом случае можно установить метод расчета учетных цен НЕ СЧИТАТЬ, а затем, завершив работу со "старыми" документами, вернуть его в прежнее положение.

    Обратите внимание, что при коррекции товаров в документах "задним числом" изменение учетных цен в более поздних документах может быть некорректным, если в этих документах ранее не были рассчитаны учетные суммы (например, в случае отрицательного текущего остатка на момент сохранения документа). В этом случае необходимо запустить полный перерасчет учетных цен после коррекции ‘старых’ документов.

  • Обратите внимание, что в окне ввода документа в колонку Учетная цена для предварительного просмотра подставляется текущая учетная цена из Справочника товаров, это может быть не корректно для методов ЛИФО и ФИФО. Истинная учетная сумма соответственно указанному методу будет рассчитана только в момент сохранения документа. Проблема для методов ЛИФО и ФИФО может возникнуть при необходимости перемещения товара со склада на склад по учетным ценам. Дело в том, что подстановка текущей учетной цены в цену перемещения документа происходит до момента расчета реальной учетной суммы документа - момента сохранения документа.

  • Причиной того, что учетная сумма документа равна нулю (это можно увидеть в Реестре накладных, настроив колонку Сумма учет как видимую) может быть следующее:

    1. Метод расчета учетных цен – Не считать.
    2. Метод расчета учетных цен – По Справочнику и в Справочнике товаров учетная цена на заполнена.
    3. Учетная сумма в счетах всегда равна 0.
    4. Документ – не учитываемый.
    5. Остаток товара на складе на момент сохранения документа был отрицательным. (Введите приход этой же датой и сделайте перерасчет).
    6. Товар имеет Назначение услуги (не проверяются остатки).
    7. Это приходная накладная, сохраненная как возвратная, и в этом складе нет расхода более ранней даты. Например, случай, когда возврат оформляется в день расхода. Если приходная и расходная накладные имеют одинаковую дату, первой считается - приходная. Если приходная накладная отмечена как возвратная, программа ищет расходную накладную датой раньше, содержащую данный товар, и берет из нее учетную цену для возвратной накладной. Если такая расходная накладная не найдена, учетная цена считается равной Начальной учетной цене из справочника товаров. Если она не заполнена, учетная сумма возвращаемого товара будет равна 0.
    8. База создана переходом на новый отчетный период и есть приходы с датой до начала периода (например, переданы обменом). Если начальная учетная цена в карточке товара не заполнена, в документах старого периода учетные суммы будут нулевые, что приведет к отрицательному учетному остатку в последующих расходах – и как результат неверный расчет учетных сумм.
  • ! При полном перерасчете учетных цен в складах нового периода - в документах долгов (дата которых меньше даты начала нового периода, хранящаяся в Sclad_R) учетная сумма рассчитывается по начальной учетной цене из Карточки товара.

  • ! При полном перерасчете не пересчитываются учетные суммы товаров в приходных документах, у которых учетная цена больше закупочной цены (это может быть при учете доп.расходов или при расчете цен По справочнику). Программа считает, что в учетную цену включены дополнительные расходы.

 о фирме   новости   программы   цены   демо версии   дилеры   услуги   клиентам   дилерам   партнеры   форум   контакты   карта сайта   поиск   домой 
Страничка клиента
Поддержка
развернуть/свернуть
развернуть/свернуть
ЧаВо
Форум
Обучение
Пресс-релизы
Работать on-line
Заказать показ
Загрузить демо-версию

 о фирме | новости | программы | демо версии | цены | где купить | клиентам | дилерам | партнеры | карта сайта | поиск | домой 

Схема
проезда

© ООО "ФОЛИО-2000"

E-Mail: mail@folio.ru; SKYPE: ooofolio. Присоединяйтесь:

125315, Москва, ул. Асеева, 8, офис 23. (метро Аэропорт, Сокол)
тел/факс: 8(499)151-7738, 151-5760, 151-5553, 151-4401

домой